भूमिका
पिछले एक दशक में एकीकृत भुगतान इंटरफेस (UPI) भारत के खुदरा डिजिटल भुगतानों के 86% से अधिक हिस्से को संचालित कर देश की 'डिजिटल एवं पेमेंट डिप्लोमेसी' का मुख्य आधार बन गया है। UPI की यह अभूतपूर्व स्वीकार्यता मुख्यतः 'जीरो MDR' (Merchant Discount Rate) नीति पर आधारित रही है, किंतु इसने भुगतान प्रणाली की दीर्घकालिक वित्तीय व्यवहार्यता और कर-अनुपालन के समक्ष नई चुनौतियाँ खड़ी की हैं।
वर्तमान UPI इकोसिस्टम की प्रमुख चुनौतियाँ
- वित्तीय अस्थिरता व राजकोषीय सब्सिडी बोझ: शून्य MDR नीति के कारण अधिग्रहणकर्ता बैंकों और फिनटेक कंपनियों को परिचालन लागत की भरपाई में राजस्व घाटा होता है। इसकी प्रतिपूर्ति हेतु सरकार को निरंतर बजटीय सब्सिडी देनी पड़ती है, जिससे राजकोष और भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) के अधिशेष हस्तांतरण पर दबाव बढ़ता है।
- कर-वंचना और अनुपालन की समस्या: डिजिटल पदचिह्न होने के बावजूद कई व्यापारी व्यावसायिक लेन-देन (P2M) को व्यक्तिगत अंतरण (P2P) के रूप में दिखाकर वस्तु एवं सेवा कर (GST) तथा आयकर की वंचना करते हैं।
- बाजार में द्वयधिकार (Duopoly) व सीमित नवाचार: स्पष्ट राजस्व मॉडल के अभाव में घरेलू बैंकिंग संस्थाओं का तकनीकी निवेश प्रभावित हुआ है, जिससे बाज़ार में विदेशी स्वामित्व वाले थर्ड-पार्टी ऐप्लिकेशन प्रदाताओं का एकाधिकार बढ़ा है।
'टैक्सेशन एंड अदर लॉज (अमेंडमेंट) बिल, 2026' द्वारा प्रस्तावित समाधान
- भुगतान और निपटान प्रणाली (PSS) अधिनियम, 2007 में संशोधन: यह विधेयक धारा 10A के तहत शून्य MDR की कठोर वैधानिक बाध्यता को समाप्त कर भारतीय राष्ट्रीय भुगतान निगम (NPCI) की संचालन समिति को बाज़ार-अनुकूल निर्णय लेने का अधिकार प्रदान करता है।
- लक्षित (Threshold-based) MDR ढाँचा: सामान्य नागरिकों और सूक्ष्म लेन-देनों (P2P एवं छोटे P2M) के लिए UPI निःशुल्क रहेगा, जबकि एक निश्चित सीमा से अधिक के बड़े मर्चेंट लेन-देन पर आनुपातिक MDR लागू किया जा सकेगा।
- कर पारदर्शिता एवं औपचारिक वित्तीय समावेशन: बड़े मर्चेंट लेन-देन के स्पष्ट वर्गीकरण से व्यावसायिक आय की सटीक ट्रैकिंग संभव होगी, जिससे प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर-अनुपालन सुदृढ़ होगा।
- साइबर सुरक्षा और बुनियादी ढाँचे का सुदृढ़ीकरण: प्राप्त राजस्व से बैंक अत्याधुनिक अवसंरचना और साइबर सुरक्षा पहलों (जैसे RBI की 'MuleHunter.AI') में निवेश करने में सक्षम होंगे।
निष्कर्ष
यह विधायी सुधार UPI को केवल सरकारी सब्सिडी पर निर्भर रखने के बजाय एक आत्मनिर्भर और वित्तीय रूप से सतत मॉडल की ओर अग्रसर करता है। नवाचार, उपभोक्ता संरक्षण और कर-पारदर्शिता के बीच समुचित संतुलन स्थापित करके ही भारत वैश्विक डिजिटल अर्थव्यवस्था में अपनी डिजिटल संप्रभुता को अक्षुण्ण रख सकता है।